Regering belooft hoger nettoloon en dan toch meerwaardebelasting van 10 procent: welke impact heeft de belastinghervorming op jouw portefeuille? 

Het verschil tussen werken en niet werken moet minstens 500 euro per maand zijn. Dat wil de regering op termijn garanderen. Daarom gaan de belastingen die je betaalt op je loon naar beneden. Een groter deel van je brutoloon komt ook effectief op je rekening. 

Dat doet de regering door de belastingvrije som te verhogen. Dat is het deel van je jaarlijkse inkomsten uit werk waar je geen belastingen op betaalt. Nu is die som 10.570 euro. Ook de bijzondere bijdrage sociale zekerheid wordt verlaagd. 

Hoeveel dat precies extra per maand zal opleveren hangt van veel factoren af. Bovendien zal ons loon slechts geleidelijk stijgen vanaf volgend jaar. De echt grote belastingverlaging is pas voor op het einde van de regeerperiode in 2029.

Volgens berekeningen van de onderhandelaars zelf zou een alleenstaande werknemer tegen dan per jaar 1.200 euro netto meer overhouden, bij een werkend koppel zou dat oplopen tot 1.900 euro.  

De meerwaardetaks op aandelen was het symbooldossier bij uitstek van deze onderhandelingen. In augustus mislukte een eerste poging van formateur De Wever om tot een akkoord te komen door een discussie over de taks. In elke versie van de supernota werden de parameters aangepast afgelopen maanden. 

De belasting – die de regering een solidariteitsbijdrage noemt – bedraagt 10 procent. Die betaal je op alle winsten uit financiële activa zoals aandelen. Ook cryptomunten vallen onder de belasting.

Om kleine beleggers niet extra te belasten geldt de belasting pas vanaf 10.000 euro meerwaarde. Minderwaarden zijn aftrekbaar binnen het jaar en kunnen niet overgedragen worden. 

Voor mensen met een zogenoemd aanmerkelijk belang, dat is het geval wanneer je meer dan 20 procent van de aandelen van een bedrijf bezit, gelden er andere regels. In de praktijk gaat het vaak over mensen met een eigen bedrijf. In dat geval loopt de vrijstelling op de meerwaardetaks tot 1 miljoen euro.  

De regering raakt beleggers met deze nieuwe belasting in hun portefeuille. Tegelijk vat ze in het regeerakkoord de ambitie op om mensen hun spaargeld in de economie te laten investeren. Ze zal daarvoor verschillende "fiscale obstakels" weghalen. 

Die solidariteitsbijdrage valt onder de categorie ‘bijdragen van de sterkste schouders’. Vooral Vooruit, CD&V en Les Engagés hamerden op het feit dat een deel van de verlaging van lasten op arbeid gedragen moet worden door mensen met een groot vermogen. 

Naast de solidariteitsbijdrage hervormt de regering daarom ook de zogenoemde DBI-aftrek, een belastingvoordeel voor ondernemingen. Daardoor zullen vooral grote bedrijven meer belastingen moeten betalen.

De effectentaks blijft op 0,15 procent, maar de regering gaat wel onderzoeken hoe ze ontwijking van die belasting beter kan aanpakken. De Wever en co willen ook "actief optreden" tegen belastingontwijking in het algemeen. Ook de strijd tegen fiscale fraude en belastingontduiking wordt "cruciaal" om de sterkste schouders meer te doen bijdragen. 

Een van de doelstellingen van de fiscale hervorming is om "de kosten voor bedrijven te verlagen en innovatie te stimuleren", zo staat in het regeerakkoord. 

Niet alleen mensen die werken, zullen minder belastingen moeten betalen, ook bedrijven. De regering wil in de eerste plaats de loonkosten voor ondernemingen verlagen, vooral voor lage- en middenlonen. Ook een plafonnering van de sociale werkgeversbijdrage moet de kosten voor bedrijven drukken. 

Door een hele reeks kleine taksen op termijn af te schaffen, hoopt de regering zelfstandigen en kmo’s financieel te helpen en de administratieve mallemolen te beperken. "Ondernemen meer doen lonen", is het credo.  

In het regeerakkoord staat ook een hele rist aan losstaande fiscale maatregelen. Het gaat om het veranderen van tarieven of het volledig afschaffen van belastingvoordelen. 

De belastingaftrek van de giften gaat van 45 naar 30 procent. Dit kan een groot verschil maken voor goede doelen die rekenen op inkomsten van giften.  

Het huwelijksquotiënt zal gehalveerd worden voor niet-gepensioneerden tegen 2029. Bij dat systeem worden belastingen voordeliger berekend bij een koppel waarbij de ene partner geen of weinig loon heeft. Voor gepensioneerden voorziet de regering  "een uitdoofscenario op voldoende lange termijn".

Het BTW-tarief voor de levering en installatie van warmtepompen gaat tijdelijk van 21 naar 6 procent voor de volgende 5 jaar.

Het verlaagde btw-tarief van 6 procent op sloop- en heropbouw blijft bestaan. 

Onder meer de belastingvermindering voor adoptiekosten, de belastingvermindering voor rechtsbijstand en de belastingvermindering voor elektrische motorfietsen, driewielers en vierwielers gaan op de schop.