Investissement flexible et avantageux, l'epargne-pension est devenue un placement de plus en plus prisé. Il permet au futur retraité de préparer la baisse de ses revenus, et au jeune salarié de se constituer une retraite plus confortable. Qu'il s'agisse d'un investissement pour pension, de la recherche d'un avantage fiscal, d'une optimisation de ses placements, l'epargne-pension présente plusieurs possibilités. 

L'épargne via une assurance-pension

Cette formule présente l'avantage d'une fiscalité attractive grâce à un taux minimum garanti, avec une garantie absolue du capital (100% de garantie). En outre, elle permet de bénéficier d'un taux d'intérêt minimum, quel que soit le comportement des marchés boursiers. De ce point de vue, elle est moins risquée que d'autres formules d'epargne-pension. De plus, les conditions de souscription sont relativement abordables, avec un versement annuel de 500 euros (payable en plusieurs tranches). Par ailleurs, l'épargne via l'assurance-pension est flexible, puisqu'elle s'adapte en fonction de l'évolution des revenus. La réduction d'impôt auquel on peut prétendre avec l'epargne-pension correspond à un avantage fiscal de 30% sur la prime annuelle, majorée de la taxe communale.

Le compte-pension bancaire

Il permet de tirer le plus davantage du régime fiscal de l'epargne-pension. Comme l'assurance-pension, cette formule permet d'adapter son investissement en fonction de ses revenus. Du point de vue accessibilité, elle est encore plus avantage, puisqu'il suffit de 25 euros par an pour y accéder. Les versements se feront, à la guise de l'épargnant, annuellement ou de manière successive. Ce qu'il faut surtout retenir, c'est qu'il lui sera demandé d'effectuer 5 versements, et de maintenir le compte pour une durée minimale de 10 ans. Concrètement, trois profils d'investissement peuvent se distinguer pour le compte-pension bancaire :

· L'option Stability, avec 30% d'actions et 70% d'obligations (c'est le plus sécuritaire) ;
· L'option Balanced, présentant un équilibre entre actions et obligations (50% pour chacun) ;
· L'option Growth, dynamique, mais risquée, avec 30% d'obligations et 70% d'actions.
Un des gros avantages avec cette formule, c'est que le rendement potentiel est élevé. Les perspectives de rendements sont optimisées grâce à l'achat successif (à chaque versement) de petites parts du fonds d'epargne-pension correspondant au profil de l'épargnant. Ainsi, une fois venue la retraite, celui-ci recevra le nombre de parts multipliées par la valeur actuelle du fonds correspondant.

Les conditions de réduction fiscales de l'épargne-pension

Elles sont au nombre de quatre et se résument comme suit :

· L'épargnant doit avoir, au minimum, 18 ans au moment de la souscription, et 64 ans lorsqu'il commencera à encaisser ;
· L'épargne doit être maintenue au minimum 10 ans ;
· Les revenus inhérents à l'épargne doivent être attribués au souscripteur ou, en cas de décès, à un conjoint ou un parent jusqu'au deuxième degré
· La déclaration d'impôt fournie par le souscripteur doit être accompagnée d'une attestation fiscale.

En tout état de cause, une déductibilité sera appliquée sur les versements effectués jusqu'aux 64 ans de l'épargnant avec, toutefois, des spécificités suivant l'âge, et des modifications à partir de 55 ans.